19 NOTE VÀNG khi Kiểm tra và soát xét trong công tác lập Báo cáo tài chính


Ngày đăng: 04/03/2018

1/ Đối với tk TM ( 111): Có biên bản kiểm kê quỹ TM, đối chiếu với sổ cái TK 111, Có đầy đủ phiếu thu, chi và các hồ sơ liên quan.


2/ Đối với TK 112 : Đối chiếu với sổ phụ ngân hàng, cần có đủ giấy báo có, báo nợ, UNC và các chứng từ thu của NH.


3/ Đối với TK 131, 331 : Kiểm tra các khoản phải thu, phải trả, đối chiếu và lập biên bản đối chiếu công nợ tại thời điểm 31/12/2017. Lập biên bản gia hạn công nợ nếu có.


4/ Đối với TK 1331, 3331 : Kiểm tra đối chiếu với tờ khai thuế, lập các bút toán bù trừ thuế đầu vào đầu ra cho từng kỳ khai thuế, nộp thuế đúng hạn nếu có phát sinh nộp thuế.


5/ Đối với TK 141: Kiểm tra tình hình tạm ứng, thanh toán tạm ứng của NLĐ.


6/ Đối với TK: 152, 153, 155,156,157: Kiểm tra bảng nhập xuất tồn, đối chiếu tổng giá trị tồn kho với số dư trên các TK tương ứng. Lập biên bản kiểm kê so sánh sổ sách và thực tế.
Xem xét các tổn thất hàng tồn kho nếu có.\


7/ Đối với TK 242: Lập bảng phân bổ chi phí CCDC và chi phí trả trước.


8/ Đối với TSCĐ: Lập bảng tính khấu hao TSCĐ theo TT45.


9/ Kểm tra chi phí tiền lương và các khoản phụ cấp.


10/ Tính BHXH và các khoản trích theo lương, đối chiếu kiểm tra với thông báo của cơ quan Bảo hiểm.


11/ Kiểm tra doanh thu và các khoản giảm trừ Doanh thu.


12/ Kiểm tra chi phí, giá vốn ( chi phí được trừ và không được trừ)


13/ Xác định thuế TNDN tạm nộp trong từng quý và cả năm


14/ Lập Quyết toán thuế TNDN


15/ Xác định số lỗ năm trước được chuyển vào năm 2017 nếu có.


16/ Lập Quyết toán thuế TNCN.


17/ Kết chuyển lãi lỗ


18/ Lập BCTC và các tờ khai vào phần mềm hỗ trợ HTKK.


19/ Nộp thuế TNDN và thuế TNCN đúng hạn sau khi quyết toán.


Chúc các bạn thành công.


IACHN – Giải pháp toàn diện cho Doanh nghiệp

Hotline: 093.566.1111

Công ty TNHH kiểm toán và tư vấn độc lập IAC – Chi nhánh Hà Nội chuyên cung cấp dịch vụ kế toán Chuyên nghiệp Uy tín bao gồm dịch vụ kế toán trọn gọi, dịch vụ kế toán thuế, dịch vụ làm báo cáo tài chính đảm bảo các tiêu chí Chính xác, Kịp thời, Khách quan, Bảo mật!

Dịch vụ của IACHN:

Dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp – Tối ưu thuế

Dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính Uy tín Tin cậy

Dịch vụ kế toán – Hotline 093 566 1111

Tìm hiểu thêm về IACHN – Đơn vị cung cấp dịch vụ Kiểm toán – Kế toán toàn diện

 


Bài viết liên quan
Bản Tin Thuế – Tháng 7/2018

Bản Tin Thuế – Tháng 7/2018

Kính gửi Quý khách hàng & Quý bạn đọc!   Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Độc lập - IAC Chi...
Xem tiếp
5 dấu mốc thời gian tháng 8 Kế toán phải biết

5 dấu mốc thời gian tháng 8 Kế toán phải biết

Tháng 8/2018 Kế toán cần nhớ các thời hạn nào nộp/báo cáo và kê khai thuế, hóa đơn? Bài viết điểm lại...
Xem tiếp
Cách Hạch Toán Hoá Đơn Điều Chỉnh Doanh Thu – Kèm ví dụ

Cách Hạch Toán Hoá Đơn Điều Chỉnh Doanh Thu – Kèm ví dụ

Kế toán không tránh khỏi sai sót, nhưng sau sai sót điều chỉnh thế nào cho hợp lý? Doanh nghiệp kê khai...
Xem tiếp
Từ 1/7: Chính thức tăng 6,92 % lương hưu, trợ cấp BHXH

Từ 1/7: Chính thức tăng 6,92 % lương hưu, trợ cấp BHXH

Nghị định số 88/2018/NĐ-CP về điều chỉnh mức lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội và trợ cấp hàng tháng...
Xem tiếp
Quy định mới đóng BHXH và tính lãi chậm đóng từ tháng 07/2018

Quy định mới đóng BHXH và tính lãi chậm đóng từ tháng 07/2018

Tại Quyết định 888/QĐ-BHXH ngày 16/07/2018 của BHXH Việt Nam về việc Sửa đổi, bổ sung một số điều Quy...
Xem tiếp
Thuế TNDN, thuế TNCN đối với hoạt động chuyển nhượng vốn góp

Thuế TNDN, thuế TNCN đối với hoạt động chuyển nhượng vốn góp

Hoạt động chuyển nhượng vốn là hoạt động mua bán quyền sở hữu của các tổ chức, cá nhân trong một pháp...
Xem tiếp
X