Cách kê khai thuế nhà thầu và nộp thuế qua mạng Đơn giản nhất

Cách kê khai thuế nhà thầu và nộp thuế qua mạng Đơn giản nhất

Khi Công ty phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu thì cách kê khai thuế nhà thầu và nộp thuế qua mạng như thế nào? Các chuyên gia của IAC Hà Nội sẽ tư vấn từng bước cụ thể, chi tiết giúp bạn dễ dàng thực hiện công việc này.

Cách kê khai và nộp thuế nhà thầu qua mạng đơn giản

1. CÁCH KÊ KHAI THUẾ NHÀ THẦU

Có 2 cách lập tờ khai thuế nhà thầu qua mạng:

  • Kê khai trực tuyến trên website: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Kê khai trên phần mềm HTKK -> sau đó kết xuất XML -> Nộp qua mạng

Cách 1: Cách kê khai thuế nhà thầu qua mạng trên website: thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 1:  Trên trang thuedientu.gdt.gov.vn đăng nhập vào tài khoản bằng MST công ty

Ví dụ:

Người nộp thay: Công ty Việt Nam (A) có mã số thuế: 0106606666

Người nộp thuế: Nhà thầu mà Công ty Việt Nam nộp thay (B) mã số thuế nhà thầu được cơ quan thuế cấp: 0106785157

Chọn kê khai trực tuyến -> Chọn tờ khai “01/NTNN – Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (TT80/2021)”.

Bước 2: Nhấn “Tiếp tục” hệ thống hiển thị tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài – 01/NTNN

Chỉ tiêu “[05] Mã số thuế bên Việt Nam khấu trừ và nộp thay” chọn MST của nhà thầu : 0106785157 (Theo Công văn hướng dẫn số 42901/CT-TTHT ngày 26/06/2017 của Cục thuế TP Hà Nội)

  • Kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai thuế nhà thầu: Mỗi hợp đồng kê 01 dòng trên tờ khai

Mẫu kê khai thuế nhà thầu phổ biến

    t

    •  “Nội dung”: Phản ánh nội dung công việc mà Nhà thầu nước ngoài B thực hiện theo từng hợp đồng ký kết với Công ty Việt Nam A. Nếu trong hợp đồng phát sinh nhiều các hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ tương ứng với tỷ lệ GTGT, tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu khác nhau thì kê chi tiết từng nội dung để áp các mức thuế suất khác nhau.
    • “Mã số thuế” là mã số thuế của Nhà thầu nước ngoài B: 0106785157
    • “Hợp đồng số … ngày … tháng …”:  thông tin về hợp đồng Nhà thầu với từng Nhà thầu nước ngoài, bao gồm: số hợp đồng và ngày, tháng ký hợp đồng giữa Bên Việt Nam và Nhà thầu.
    •  “Ngày thanh toán”: ngày thanh toán tương ứng với số tiền cho từng hoạt động kinh doanh của từng hợp đồng Nhà thầu. Trường hợp khai thuế Nhà thầu theo tháng mà trong tháng có nhiều lần thanh toán thì không kê khai chỉ tiêu này.
    •  “Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT”, .“Doanh thu tính thuế GTGT”; “Thuế GTGT phải nộp”; “Doanh thu tính thuế TNDN”; “Thuế TNDN phải nộp”, “Tỷ lệ”: điền theo bảng tính toán cụ thể. Xem bài viết cách tính thuế nhà thầu

    Trường hợp khai theo tháng thì được cộng gộp toàn bộ các giao dịch thanh toán trong tháng của cùng một nội dung

    • “Số thuế được miễn giảm theo Hiệp định”
      Chỉ tiêu này phản ánh số thuế được miễn thuế, giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần đã ký kết giữa Việt Nam và Quốc gia/vùng lãnh thổ mà Nhà thầu nước ngoài thuộc đối tượng cư trú. Trường hợp Nhà thầu nước ngoài không thuộc diện miễn thuế, giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần thì không kê khai vào chỉ tiêu này
    • Khi kê khai đầy đủ các hợp đồng phát sinh trong kỳ Click “Hoàn thành kê khai” để chuyển sang màn hình ký điện tử và nộp tờ khai
      Bước 4:Sau khi kê khai xong các bạn ấn nút “Ký và nộp tờ khai“. Khi ký điện tử thì chọn “Ký điện tử bằng chứng thư số của mã số thuế A:0106606666 (Theo Công văn hướng dẫn số 42901/CT-TTHT ngày 26/06/2017 của Cục thuế TP Hà Nội)

    Cách 2. Cách lập tờ khai thuế nhà thầu trên phần mềm HTKK -> sau đó kết xuất XML -> Nộp qua mạng

    Bước 1: Đăng nhập bằng MST B: 0106785157 (MST khai thay)

    Đăng nhập kê khai thuế nhà thầu qua mạng

    Chọn Thuế nhà thầu -> Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài -01/NTNN như hiển thị ở dưới:

    Bước 2: – Nhập các chỉ tiêu vào Tờ khai thuế Nhà Thầu:
    Nhập các thông tin như cách kê khai trực tuyến trên trang web thuedientu.gdt.gov.vn
    Bước 3: Sau khi đã hoàn thành kê khai -> Click “Kết xuất XML” -> Chọn nơi lưu File.
    Bước 4: Đăng nhập web: thuedientu.gdt.gov.vn bằng MST Công ty A: 0106606666 -> nộp tờ khai bình thường như Tờ khai thuế GTGT. Đến phần “Ký điện tử” chọn chứng thư số của Công ty A mã số thuế: 0106606666
    Chú ý: Nộp xong Tờ khai thuế nhà thầu thì các bạn nhớ phải nộp thuế nhà thầu nhé

    2. CÁCH NỘP TIỀN THUẾ NHÀ THẦU QUA MẠNG

    Cách ghi giấy nộp tiền thuế nhà thầu:

    Cách ghi giấy nộp tiền thuế nhà thầu:

    Người nộp thay: Công ty Việt Nam (A) có mã số thuế: 0106606666

    Người nộp thuế: Nhà thầu mà Công ty Việt Nam nộp thay (B) mã số thuế nhà thầu được cơ quan thuế cấp: 0106785157

    Bước 1: Đăng nhập web: thuedientu.gdt.gov.vn bằng MST Công ty A: 0106606666 -> vào mục “Nộp thuế” đăng nhập như nộp các loại thuế thông thường.

    Bước 2:Chọn Lập giấy nộp tiền nộp thay màn hình sẽ hiển thị ra mẫu giấy nộp tiền như sau:

    Chỉ tiêu “Thông tin người thụ hưởng mục MST nhập MST của nhà thầu B:0106785157

     

    Chỉ tiêu “Loại thuế “ chọn “Thuế nội địa”

    Thuế nhà thầu bao gồm Thuế GTGT, thuế TNDN (đối với doanh nghiệp, tổ chức) và thuế TNCN (cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công) thì nộp từng sắc thuế phát sinh như thông thường.

    Ví dụ: Thuế nhà thầu bao gồm thuế GTGT và TNDN thì nộp từng sắc thuế riêng từng tờ giấy nộp tiền. Mục “ghi chú” ghi là “Nộp thuế nhà thầu” để phân biệt với thuế GTGT, TNDN, TNCN phát sinh của Doanh nghiệp.

    Mẫu giấy nộp thuế GTGT như sau:

    TẢI VỀ MẪU KÊ KHAI VÀ MẪU BẢNG TÍNH THUẾ NHÀ THẦU.


    admin

    Website:

    Leave a Reply

    Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *